الأرباح الرأسمالية: شرح مفصل

من الضروري كمستثمر إنشاء محفظة تتناسب مع أهدافك المالية ونسبة تحملك للمخاطر. من الضروري أيضًا أن يكون لديك فهم مفصل للسوق. هذا يستلزم الإلمام بالمفاهيم الأساسية ، مثل ما هو تحقيق أرباح رأسمالية. استمر في القراءة لمعرفة المزيد عن الأرباح الرأسمالية ، حيث أنه موضوع أساسي لجميع المستثمرين.

ما هي الأرباح الرأسمالية؟

الأرباح الرأسمالية هي الأرباح التي يتم تحقيقها من ارتفاع قيمة الأصل المالي بمجرد بيعه أو تداوله. ببساطة ، يتحقق الربح عندما تبيع الأصول بسعر أعلى مما اشتريتها. تقريبًا كل أصل تملكه هو أصل رأسمالي ، سواء كان استثمارًا (مثل سهم أو دين أو استثمار عقاري) أو ربما شيء اشتريته للاستهلاك الخاص (مثل الأثاث أو القارب).

تتحقق الأرباح الرأسمالية عندما تبيع الأصل، العقار مثلا عن طريق خصم سعر الشراء الأولي من سعر البيع. في بعض الحالات ، تفرض هيئات ومؤسسات الضرائب على الأشخاص ضرائب على الأرباح الرأسمالية. كما ذكرنا سابقًا ، فإن الأرباح الرأسمالية هي النمو في سعر الأصل. غالبًا ما يتم تحقيق هذه الأرباح عند بيع الأصل. بسبب تقلبات الأسعار، ترتبط الأرباح الرأسمالية عادةً بأصول مثل الأسهم والسندات.

ومع ذلك ، يمكن تحقيقها على أي ورقة مالية أو عنصر يتم تداوله بتكلفة تزيد عن سعر الشراء الأولي ، مثل الممتلكات أو الأثاث أو السيارة. يتم تصنيف الأرباح الرأسمالية إلى نوعين:

• أرباح رأسمالية قصيرة الأجل هي تلك التي تتحقق على السلع المتداولة بعد عام أو أقل من الملكية.

• أرباح رأسمالية طويلة الأجل هي تلك التي تتحقق على السلع المباعة بعد أكثر من عام من الملكية.

كيف يتم حساب الأرباح الرأسمالية؟

يختلف حساب الأرباح الرأسمالية بناءً على المدة التي تم فيها امتلاك الأصل. فيما يلي بعض أهم العوامل التي يجب تذكرها أثناء حساب الأرباح الرأسمالية:

تكلفة التحسين:

إذا كان البائع قد دفع أي نفقات بسبب أي تجديدات أو تعديلات على العقار، فإن أي تحسينات تم إجراؤها قبل 1 أبريل 2001 غير مؤهلة للضرائب الرأسمالية.

سعر الشراء:

هو الجزء النقدي الذي يدفعه البائع لشراء العقار.

اعتبارات القيمة الكاملة:

المبلغ النقدي الذي حصل عليه البائع نتيجة نقل الملكية. على الرغم من عدم الحصول على الأموال خلال تلك السنة ، يتم فرض ضرائب على أرباح رأسمال من السنة التي تم فيها تنفيذ الصفقة.

في بعض الظروف ، عندما يكون الأصل الرأسمالي هو بالفعل ملكية دافع الضرائب ، سيتم تضمين تكاليف الاستحواذ والترقية للمالك السابق.

حساب الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل:

فيما يلي طريقة حساب الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل:

• أولاً ، يجب على الشخص تقييم القيمة الكاملة للأصل.

• بعد ذلك يجب على الشخص إجراء الخصومات التالية:

• النفقات المتكبدة نتيجة التحويل.

• المبلغ الإجمالي للأموال التي تم إنفاقها على المشتريات.

• مقدار الأموال التي تنفق على التنمية.

• يجب على الفرد إزالة أي استثناءات مسموح بها بموجب الأقسام 54B و 54F و 54EC و 54 من الرقم المحسوب بعد العمليات المذكورة أعلاه.

حساب الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل

يجب على العملاء اتباع الطريقة الموضحة أدناه لحساب الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل:

• أولاً ، يجب على الشخص تحليل القيمة الإجمالية للعقار.

• بعد ذلك يجب خصم النقاط التالية:

• المصاريف المتكبدة في سياق تحسين الممتلكات.

• التكاليف المرتبطة بالحصول على العقار.

• أي نفقات يتم إنفاقها نتيجة نقل الملكية.

• الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل هي المبلغ المحدد بعد الخصم.

معادلة حساب الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل هي التقييم الكامل للقيمة مطروحًا منها رسوم التحويل مطروحًا منها تكلفة تطوير العقار وشرائه.

هل الأرباح الرأسمالية خاضعة للضريبة؟

تخضع الأرباح الرأسمالية للضريبة على أساس ضريبة الدخل المعتادة أو معدل الزكاة ، أيهما ينطبق. من ناحية أخرى ، فإن الأرباح الرأسمالية الناتجة عن بيع الأسهم في الشركات المالية السعودية المدرجة في السوق السعودية معفاة من الضرائب ، وتخضع لقيود محددة.

يجب على المساهم الأجنبي دفع ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 20% على بيع الأسهم في شركة محلية. يتم استبعاد الأرباح الرأسمالية من بيع الأسهم المباعة في البورصة الأجنبية من ضريبة أرباح رأس المال إذا تم بيع الأوراق المالية أيضًا في السوق المالية السعودية ، بغض النظر عما إذا كان التصرف قد تم من خلال سوق الأوراق المالية أو بطريقة أخرى.

لا ينتج عن حركة الموارد بين شركات المجموعة أي مكاسب أو خسائر إذا كانت الأعمال مملوكة بالكامل بشكل صريح أو ضمني داخل المجموعة ، ولم يتم التخلص من البضائع خارج الوحدة لمدة عامين على الأقل من تاريخ النقل.

الأرباح الرأسمالية هي في الأساس الأرباح من تداول الأصول الرأسمالية مثل أسهم شركة ، أو عمل إبداعي. يتم تضمينها بشكل عام في الإيرادات الخاضعة للضريبة ولكن يتم فرض ضريبة عليها بمعدل أدنى في العديد من الحالات.

كيف يمكنني تجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية؟

عند بيع منزل ، هناك استراتيجيات مختلفة لتجنب دفع الضرائب. إذا استخدمت المكسب الكامل من الشراء لشراء عقار آخر في غضون عامين أو بناء واحد في غضون ثلاث سنوات ، فلا توجد ضريبة يجب دفعها. حتى إذا حصلت على إقامة أخرى قبل عام من التخلص من الأول ، فإن فترتي السنتين والثلاث سنوات لا تزال سارية. ومع ذلك ، كان ينبغي شراء العقار باسم البائع.

يخضع الباقي لضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل إذا لم يتم إعادة استثمار أرباح رأس المال بالكامل. ومع ذلك ، إذا تم بيع المنزل الجديد في غضون ثلاث سنوات من الاستحواذ أو التطوير ، فسيتم إلغاء حالة الإعفاء الضريبي بالكامل. في هذه الحالة ، سيتم اعتبار إجمالي مكاسب رأس المال من بيع العقار السابق أرباحًا قصيرة الأجل ويتم فرض ضرائب عليها وفقًا لمعدلات الشرائح القياسية.

إلى جانب ذلك ، يمكن للبائعين مقاصة أي مكاسب رأسمالية طويلة الأجل من بيع الممتلكات مقابل أضرار أخرى طويلة الأجل من بيع الأصول الأخرى. قد تكون هذه العجوزات المرحلة من السنوات الثماني السابقة أو الخسائر المكتسبة في نفس العام. ومع ذلك ، فإن الطريقة الوحيدة لتجنب الضرائب على أرباح رأس المال قصيرة الأجل هي تعويضها مقابل كل انخفاض قصير الأجل ناتج عن التخلص من الاستثمارات الأخرى مثل الأسهم أو المعادن أو غيرها من الممتلكات.

الخلاصة

الأرباح الرأسمالية هي الأرباح التي يتم الحصول عليها من خلال بيع الاستثمار ، مثل الأسهم أو الأوراق المالية أو الاستثمارات العقارية. ضرائب أرباح رأس المال أقل من ضرائب الدخل التقليدية ، مما يمنح المستثمرين ميزة على أصحاب الأجور. علاوة على ذلك ، قد يتم أحيانًا طرح خسائر رأس المال من مدفوعات الضرائب الإجمالية. لهذه الأسباب ، قد يستفيد المستثمر بشكل كبير من الفهم الجيد لضرائب أرباح رأس المال.

أسئلة شائعة

هل يمكنك إعادة الاستثمار لتجنب مكاسب رأس المال؟

إذا احتفظت بأموالك في صناديق مشتركة أو في أسهم تمتلكها في خطة معاشات تقاعدية ، فلن يتم فرض ضرائب على أي مكاسب رأسمالية ، لذا يمكنك إعادة استثمارها معفاة من الضرائب في نفس الحساب. يمكنك تجميع الثروة بشكل أسرع في حساب خاضع للضريبة عن طريق إعادة استثمار وشراء الأصول الإضافية التي من المتوقع أن تقدرها.

هل تحتاج إلى دفع ضريبة أرباح رأسمالية كل عام؟

تخضع معظم الأصول لضرائب أرباح رأسمالية إذا تم الاحتفاظ بها لمدة عام واحد على الأقل. يتم استخدام تطبيق الجدول D للإبلاغ عن الضرائب. معدل ضريبة أرباح رأس المال هو إما 0% ، أو 15% ، أو 20% ، بناءً على التزامك الضريبي للسنة. أصحاب الدخل المرتفع يدفعون مبلغًا إضافيًا.

ماذا يحدث إذا لم ادفع ضريبة الأرباح الرأسمالية؟

يحق لـ IRS فرض غرامات مالية على إهمالك ، وهم يفعلون ذلك في كثير من الأحيان. يمكنهم رفع دعوى جنائية إذا تمكنوا من إظهار أن السلوك كان متعمدًا أو غير أمين أو يهدف إلى التهرب من دفع ضرائب مشروعة.

في أي سن تحتاج لدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية؟

لا تسمح لك القوانين الضريبية الحالية بالمطالبة بخصم ضريبة أرباح رأس المال حسب عمرك. اعتادت مصلحة الضرائب لمنح الأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 55 عامًا إعفاء ضريبيًا على المعاملات العقارية. هذا الاستبعاد ، ومع ذلك ، تم القضاء عليه في عام 1997 لصالح إعفاء أوسع لجميع أصحاب العقارات. بصرف النظر عن ذلك ، فإن حسابات التقاعد فقط هي التي توفر مزايا ضريبية متعلقة بالعمر.